（描述如何结合本校办学定位、专业特色和人才培养要求，准确把握本课程的课程思政建设方向和重点，科学设计本课程的课程思政建设目标，优化课程思政内容供给，将价值塑造、知识传授和能力培养紧密融合等情况。500字以内）

    美国著名政治家和物理学家富兰克林说过：人类仅有两件事情无法避免，那就是税收和死亡。从而可见税收在人类社会生产生活中的重要地位。本课程主要培养学生掌握税收基本原理，了解税收的活动规律、税收对社会经济的影响、政策选择、制度设计以及实务运作。促进学生掌握在社会主义市场经济环境中，流转税和所得税主要税种的征税对象、纳税人、税率以及应纳税额的计算。要求学生将税收理论和实践、税收√和会计、审计、财务管理业务有机紧密结合，通过后续系列课程的学习，实现毕业后能具备服务用人单位合法、科学开展涉税活动的专业胜任能力。课程强调学生综合素质的培养，培养学生独立思考、分析和解决企事业单位税收事项的能力，进而培养学生的依法纳税意识，具备严谨、诚信处理企事业单位涉税事项的职业素养和良好的道德素质。

2-2课程目标

教学

目标

本课程主要培养学生掌握税收基本原理，了解税收的活动规律、税收对社会经济的影响、政策选择、制度设计以及实务运作。促进学生掌握在社会主义市场经济环境中，流转税和所得税主要税种的征税对象、纳税人、税率以及应纳税额的计算。要求学生将税收理论和实践、税收和会计、审计、财务管理业务有机紧密结合，通过后续系列课程的学习，实现毕业后能具备服务用人单位合法、科学开展涉税活动的专业胜任能力。

思政育人目标

课程强调学生综合素质的培养，培养学生独立思考、分析和解决企事业单位税收事项的能力，进而培养学生的依法纳税意识，具备严谨、诚信处理企事业单位涉税事项的职业素养和良好的道德素质。科学理解国家税收制度设计和改革的科学性和实施成效，从而充分认识中国共产党英明正确的领导，促进学生更加坚定“四个自信”，增强“四个意识”。

2-3 教学内容选择与安排（思政设计与融入点：课程教学中将思想政治教育内容与专业知识技能教育内容有机融合的领域。）

教学周次

授课知识点

思政设计

与融入点

授课形式与教学方法

思政育人

成效

1

税法的概念和特征

税法人民性：取之于民用之于民的在特征

讲授、

典型案例讨论

学生深刻理解税收取之于民、用之于民，服务人民宗旨

1

税收的法律责任

依法纳税、诚实守信是每位公民的应尽的义务

讲授、引入范冰冰、郑爽、雪梨、林珊珊等偷逃税款案件讨论

促进学生深刻理解违反税收法律规定将受到严惩，培养学生依法纳税意识和诚实守信的理念

2

增值税的概念和特征

结合近年来增值税改革减税降费促进经济社会高质量发展

讲授、学生结合减税降费成效讨论

通过一系列减税降费案例促进学生理解党和政府促进经济社会高质量发展、满足人民对美好生活向往而奋斗的理念

5

增值税税收优惠

增值税税收优惠促进残疾人和其他需要社会帮扶人员就业创业

讲授、学生结合现实案例讨论和PPT汇报

通过案例和税收优惠条款分析，促进学生理解党和国家通过税法大力促进社会公平正义，促进残疾人员等自立自强

6

消费税征税范围和税率

结合近年来消费税改革减税降费满足人民的美好生活需求

讲授、学生研讨、搜索素材主动汇报

通过一系列消费税减税降费案例促进学生深入理解党和国家为满足人民对美好生活向往而奋斗的理念在税法上的努力

9

关税的概念和特征

通过分析关税的概念和特征，并对比分析近代中国关税受洋人控制和我国在应对美国贸易摩擦时的自主应对策略，树立坚持“四个自信”，增强学生的爱国情怀

讲授、学生研讨、搜索素材主动汇报

结合特朗普政府发起的贸易战，我国通过关税等手段强有力应对，树立国家必须强大的信心，强有力增强学生的爱国情怀

12

企业所得税税收优惠（小微企业加计扣除）

通过深入分析小微企业税收优惠，促进学生理解党和政府在促进活跃市场主体，促进经济高质量发展和满足人民美好生活的努力

通过小微企业和普通企业税收负担的对比分析，学生搜索素材进行讨论、汇报

结合小微企业税收优惠政策的成效，促进学生深刻理解党和政府在促进经济社会高质量发展和满足人民美好生活向往的努力，促进学生增强坚持跟党走的信心

13

企业所得税税收优惠（残疾人等工资加计扣除）

企业所得税税收优惠促进残疾人和其他需要社会帮扶人员就业创业

讲授、税收数据分析、学生结合现实案例讨论和PPT汇报

通过案例和税收优惠条款分析，促进学生理解党和国家通过税法大力促进社会公平正义，促进残疾人员等自立自强

13

企业所得税税收优惠（研究开发费用加计扣除）

通过深入分析企业研究开发费加计扣除，促进全社会加强科技创新，增强企业国家竞争力，做大做强制造业，促进经济社会高质量发展。树立强大的科技实力和制造业是国富民强的根本。

讲授、税收数据分析、学生结合华为、格力、福耀、宁德时代、龙净环保案例讨论和PPT汇报

结合我国研究开发费用加计扣除税制改革，促进全社会加强科技开发，增强高新技术企业国际竞争力，促进学生深刻理解党和政府在促进经济社会高质量发展和提高国家、企业的国际竞争力的努力，促进学生增强坚持跟党走的信心，增强学生的爱国情怀。

15

个人所得税综合所得税率和税款计算

通过深入讲解和分析我国个人所得税税制改革进程和居民税收负担，促进学生深入理解个人所得税税制设计中所体现的党和国家在促进满足人民美好生活、增强尊老爱幼美德在税法上的精心设计，促进社会公平正义的内涵

讲授、税款计算与分析，学生研讨分析

学生通过深入分析，更加深刻理解税法处处在促进社会公平正义，影视演员及网红等高净值人士应通过依法纳税为社会做贡献。通过个人所得税税法改革的深入分析，学生深入理解尊老爱幼良好美德的深刻内涵。

2-4 “课程思政”教学实践情况

（描述如何结合办学定位、专业特色和课程特点，深入挖掘思想政治教育资源，完善课程内容，改进教学方法，探索创新课程思政建设模式和方法路径，将课程建设目标融入课程教学过程等情况。1000字以内）

国家税收课程是会计学、财务管理专业中重要的专业课程，该课程在匹配专业应用型人才培养过程中，着力为本专业税务系列课程学习打下坚实的基础，为未来具备服务用人单位合法、科学开展涉税活动的专业胜任能力。课程首先强调学生综合素质的培养，特别是依法纳税意识，具备诚信、严谨处理企事业单位涉税事项的职业素养和良好的道德素质，在此基础上进一步培养学生独立思考、分析和解决企事业单位税收事项的能力。该课程在充分结合学校应用型人才培养定位、充分的数据支撑和证据支持的专业和课程特点基础上，本课程在以下方面进行课程专业知识和思想政治资源紧密结合，实现思政元素与专业知识深度融合，达到学生树立正确的税收观。本课程主要在以下方面将专业知识、课程内容和思想政治资源相结合，充分实现育人成效。

（1）强化诚实守信、依法纳税、税法遵从教育。在税法概论中，将引入范冰冰、郑爽等税收违法犯罪大案要案，结合税收相关法律的规定，全方面讲授相关知识，充分教育学生诚实守信，依法纳税，否则将受到法律严惩。纳税人只有履行纳税义务，及时足额缴纳税款，才是其享有国家提供公共产品和公共服务的前提和基础。

（2）深化税收的人民性教育，从税款征纳、使用、监督等环节全过程全方面阐释“取之于民、用之于民、造福人民”的税收分配关系本质，国家通过税收筹集财政收入，并通过预算安排用于财政支出，进行国防建设，维护社会治安，保障国家安全，促进教育、科学、文化等各项事业全面发展，实现国泰民安、人民幸福安康。

（3）强化降税降费内涵和意义教育，体现党和政府对实现人民对美好生活向往和社会公平正义的责任担当。通过对税收专业知识和近年来持续推进的的减税降费政策，通过一系列经济数据和案例分析减税降费的具体成效，并将各国具体政策的成效进行对比分析，增强学生对减税降费政策的获得感，从而进一步认识到党的领导的正确性，促进学生更加坚定“四个自信”，增强“四个意识”。

（4）全面正确引导学生深入理解税收在促进社会公平正义、科技创新、环境保护、经济社会高质量发展过程的重要作用。通过深入梳理、总结残疾人和其他鼓励安置人员创业就业方面的税收优惠政策，个人所得税的超额累计税率制度设计中体现的税收公平性思想，研发费用加计扣除、高新技术企业、小微企业和环保节能节水系列税收优惠政策体现对科技创新、环境保护等全面支持，从而体现促进社会公平正义，国家综合国力和国际地位提升，促进经济社会高质量发展。

2-5课程特色与创新

（概述在课程思政建设方面的特色、亮点和创新点，形成的可供同类课程借鉴共享的经验做法等。须用1—2个典型教学案例举例说明。500字以内）

1.充分深入挖掘税收思政元素，实现全过程全方位融入。在课程教学活动中，针对每一章、每一个重要税种，均充分挖掘其中所体现出涉税业务的诚实守信、依法纳税、税收人民性、减税降费、促进社会公平正义、增强科技实力和国际竞争力等方面思政元素，在教学全过程中均进行全面梳理和深入分析，促进学生树立正确的税收观、人生观、价值观。

2.双课堂联动，全面拓展税收课程思政广度和深度。在第一课堂中主要通过教师对知识点的深入全面讲解的基础上，富有针对性地布置学生对当代大学生如何进行依法纳税、中国税制设计中如何促进社会公平正义、国家减税降费具体成效、中国税制设计中如何促进国家科技实力提升等方面的主题研讨，要求学生充分准备并进行PPT汇报竞赛，教师深入点评，学生之间充分互动，从而在第二课堂活动中进一步提升课程思政教育成效。

3.校内外教师联动，形成税收课程思政育人合力。该课程充分发挥校外实务届专家在课程思政育人中的作用，课程教师团队中王建宾主任为中国注册会计师协会资深会员，福建省财政厅会计咨询专家、福建省管理型会计领军人才、明税税务师事务所主任，具有丰富的涉税业务经验，掌握大量的涉税业务案例，通过其切身执业经验为学生进行专题讲座和辅导，促进学生从全新的实务角度理解税收课程的思政内涵。

2-6 课程评价与成效

（概述课程考核评价的方法机制建设情况，以及校内外同行和学生评价、课程思政教学改革成效、示范辐射等情况。500字以内）

    1.课程考核评价机制：该课程采用全过程的考核方式，包括学生平时的作业质量、课堂参与情况，小组讨论主题汇报质量、省级以上政府和协会举办的涉税知识竞赛得分情况、期末考试得分等综合评价。

    2.校内外同行评价和学生评价：校内外专家认为该课程教学改革充分挖掘涉税业务的思政元素，引入包括郑爽、范冰冰、雪梨和林珊珊一系列税收违法案件和最新的税法规定和案例，通过涉税思政主题汇报和答辩促进学生深度参与，教学内容和方式方法新颖，适合新时代涉税业务人才素质和能力培养要求。学生认为通过该课程深度参与，不仅能够准确进行企事业单位涉税事项处理，还能树立了正确的涉税观念，深入理解税收改革和政策在促进社会正义、满足人民对美好生活的向往、促进科技创新、增强国际竞争力等方面的作用。

    3.课程思政改革成效：学生通过掌握充分思政元素融入的税收知识，进一步从减税降费成效、完善税收优惠政策、科学的税收制度设计理解党的领导的正确性，从而更加深刻理解中国共产党为人民服务宗旨，促进学生更加坚定“四个自信”，增强“四个意识”。

    4.示范辐射作用：通过充分挖掘和融合思政元素的税收课程教学的经验总结和梳理，为其他经济管理类相关课程等充分挖掘思政资源，将思政元素与课程知识深度融合提供了经验借鉴。通过税收思政资源和课程知识深度融合，通过校际特别是民办学校的合作交流，促进省内民办高校税收课程思政教学改革推广。

2-7课程建设计划

（概述今后5年课程在课程思政方面的持续建设计划、需要进一步解决的问题、主要改进措施、支持保障措施等。300字以内）

   1.今后5年在课程思政方面的持续建设计划：进一步持续深入挖掘涉税业务的课程思政资源，充分搜集、整理涉税业务处理特别是实务届的处理案例，包括中国高科技上市公司研发支出加计扣除、减税降费实施成效等具体案例、数据分析结果等资料，进一步丰富课程思政教学资源。

   2.需要进一步解决的问题和改进措施：该课程将进一步促进学生的参与程度，举办具有课程思政元素和专业知识深度融合的形式多样的活动，例如组织学生全面参与省级以上政府和行业协会举办的涉税业务知识竞赛，举办涉税业务演讲比赛、上市公司涉税业务调研分析竞赛等。

   3.支持保障措施，学校和商学院将提供充分的人力、物力和财力支持，支持课程持续深入开展税收课程思政资源挖掘、相关活动开展等。